2024年上海落户社保个税最新细则：社保个税如何匹配？

一、2024年社保基数调整最新概览

2024.07-2025.06上海社保基数

1倍：11396元/月

个人需缴纳1196.6元，单位需缴纳2924.2-3079.2元

1.3倍：14814.8元/月

个人需缴纳1555.3元，单位需缴纳3801.5-4003元

1.5倍：17094元/月

个人需缴纳1794.9元，单位需缴纳4386.3-4618.8元

2倍：22792元/月

个人需缴纳2393.2元，单位需缴纳5848.4元

3倍：34188元/月

个人需缴纳3589.7元，单位需缴纳8772.6元

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二、落户上海社保个税如何匹配

要在上海落户，社保基数和个税的匹配非常关键：

什么是社保个税匹配

所谓的社保个税匹配，指的不是当月社保个税匹配。实际上：

• 本年度（2024年）社保缴费基数是根据申请人上年度（2023年）纳税平均薪资记录而定的。

比如说：2023年总收入为15w，那么2024年申请人的社保基数为：15w/12个月

• 对于新入职的公司，没有上年度平均工资数据的，以申请人当月税前收入为准匹配社保基数！

社保个税如何合理匹配

• 社保基数与个税基数需一致。
• 个税基数可以略高于社保基数，但是不能超过10%。
• 个税基数不得低于社保基数，否则会被判定为有偷税漏税嫌疑。

快速测算公式：

社保缴纳基数速算：工资卡个人社保扣除部分÷0.105=个人社保缴纳基数。

个税缴纳速算：应纳税所得额+5000+个人社保扣除+个人公积金扣除+专项附加扣除=缴纳个税额度。

哪种情况算社保个税匹配

主体匹配：即缴纳社保、申报个税以及签订劳动合同，都是由一家公司完成，且公司注册地在上海。

社保收入和个税收入相匹配：

案例1：税前12000元，社保按照最低基数（7384元）缴纳，这种情况就是社保个税不匹配，落户申请会被退回！

案例2：税前13000元，社保按照12500元缴纳，这种情况社保个税相差不大，可满足落户要求。

案例3：税前12000元，社保按照18000元缴纳，这种是最常见的情况，因为社保不满足落户基数而选择硬调，但收入没有调整上去，导致社保超出收入太多，落户申请一定会被退回！

三、社保个税常见问题

1、社保个税缴费单位不一致

如果社保缴费单位和个税缴费单位为两家不同的公司，落户申请是不予认可的。

2、零申报

零申报是需要扣除相关累计年限的，有申报工资收入实际纳税为零，短期是可以被允许的。

3、重复缴纳社保

上海和外地重复缴纳社保，重复缴费的时间段不予认可。

4、重复缴纳个税

多家单位同时申报工资薪金所得，申请落户会被退回，要求说明原因，如果原因不合理将不予认可。

正确做法是：社保缴费单位申报工资薪金所得，其他单位申报劳务所得。

5、社保个税不一致

也就是大家常说的“硬调社保”，税务部门是允许这样操作的，但在实际申请落户的时候，人才中心不一定会认可！

正确做法是：先提高收入，然后次年按规定提高社保基数。

四、常见落户方式对社保个税的要求

（一）居转户落户

1、7年中级职称落户

7年居住证+7年社保个税+中级职称+后4年累计36个月1.3倍社保

2、7年2倍社保落户

7年居住证+7年社保个税+后4年累计36个月2倍社保

3、5年3倍社保落户

5年居住证+5年社保个税+后4年累计36个月3倍社保

4、张江科学城和临港（5年/3年）

（1）临港新片区重点企业工作+3年居住证+3年社保个税+核心人才+中级职称/后4年累计36个月1倍社保
(其中新片区工作时间不低于1年)

（2）临港新片区工作+5年居住证+5年社保个税+中级职称/后4年累计36个月1倍社保
(其中新片区工作时间不低于2年)

（3）张江科学城重点企业工作+3年居住证+3年社保个税+骨干人才+后3年累计36个月1.3倍社保（无中级职称，后4年累计36个月2倍社保）

（4）张江科学城+5年居住证+5年社保个税+中级职称+后4年累计36个月1.3倍社保（无中级职称，后4年累计36个月2倍社保）

5、上海放宽落户政策

居转户取消前4年1倍社保的要求，最低社保也可以尝试申请。

（二）人才引进落户

1、本科学历学位+高新企业+2年2倍社保个税

2、硕士学历学位+高新企业+1年2倍社保个税

3、二级职业资格或技师+高新企业+在职2年+2年社保个税

4、创业当法人或企业高管+社保顶格缴纳满3年+100w个税

5、上海放宽落户政策

特殊人才引进：

新增38项职业（保育员、家政服务员等）可以走特殊人才引进落户上海

（三）留学生落户

1、世界排名前51～100大学毕业+6个月社保个税+无社保基数要求

2、国外非高水平大学博士+累计在外学习1年+6个月1倍社保个税

3、国外双一流本科+国内大学硕士+6个月1倍社保个税

4、国内非双一流本科+国外高水平大学硕士+6个月1倍社保个税

5、国内非双一流本科+国外非高水平大学硕士+1年1.5倍社保个税

6、国外高水平大学学士+6个月1倍社保个税

7、上海放宽落户政策

前100新增15所院校，不看社保基数，可以落户上海。